Podatki, deklaracje i wysyłka
Cała wcześniejsza praca, czyli księgowania i faktury, owocuje teraz rozliczeniami. Program sam policzy VAT i podatek dochodowy z Twoich zapisów, utworzy pliki JPK_V7 i deklaracje, a następnie wyśle je do urzędu przez internet.
VAT i JPK_V7
VAT rozliczasz, składając jeden plik JPK_V7: program tworzy go z Twoich zapisów księgowych, weryfikuje ze wzorcem i wysyła do urzędu. W tym rozdziale zrobisz to od początku do końca, łącznie z korektą. Wszystkie wersje
JPK_V7 to od października 2020 jeden plik łączący ewidencję VAT i deklarację (zastąpił osobne VAT-7 i JPK_VAT). Występuje w wersji miesięcznej (JPK_V7M) i kwartalnej (JPK_V7K).
Część ewidencyjna to szczegóły poszczególnych transakcji, a część deklaracyjna to podsumowanie (dawna deklaracja VAT-7).
12.1 Miesięcznie czy kwartalnie?
To, czy program utworzy plik miesięczny (M), czy kwartalny (K), zależy od oznaczenia „VAT-7 kwartalny" w oknie edycji firmy (zob. Część II, opcje podatkowe). Przy rozliczeniu kwartalnym tworzysz pliki za kolejne miesiące, a część deklaracyjna pojawia się dopiero w pliku za ostatni miesiąc kwartału.
12.2 Utworzenie pliku JPK_V7
▸ Utworzenie JPK_V7M / JPK_V7K
Wszystkie wersje- Z poziomu wstążki kontekstowej „Dokumenty księgowe" uruchom tworzenie pliku JPK_V7 (program utworzy wersję M lub K zgodnie z oznaczeniem firmy).
- Sprawdź część deklaracyjną w oknie pliku, na zakładce „Deklaracja VAT-7". Większość pól wylicza się automatycznie i nie podlega edycji.
- W razie potrzeby uzupełnij pola, które nie wynikają z zawartości pliku: zwrot podatku, przeksięgowanie zwrotu, zwrot z kas fiskalnych, nadwyżka VAT naliczonego z poprzedniej deklaracji.
- Zapisz plik.
Nadwyżkę VAT naliczonego program przenosi z ostatniej faktycznie złożonej deklaracji, cofając się w razie potrzeby do 3 lat wstecz. Nadwyżka nie przepada więc także wtedy, gdy w międzyczasie nie składano deklaracji, np. z powodu zawieszenia działalności. Przy pierwszej deklaracji nowej firmy plik generuje się od razu, bez szukania nadwyżki w poprzednich latach.
12.3 Weryfikacja przed wysyłką
Zanim wyślesz plik, kliknij „Weryfikuj". Program sprawdzi jego zgodność ze wzorcem (schematem) udostępnianym przez Ministerstwo Finansów, dokładnie tak, jak robi to system MF, i pokaże ewentualne błędy. Funkcja wymaga połączenia z internetem.
Weryfikuj plik przed wysyłką: poprawisz błędy na spokojnie, zamiast dostać odrzucenie z urzędu (status 401, niezgodność ze schematem).
12.4 Wysyłka pliku JPK
Plik wysyłasz przyciskiem „Wyślij e-Dokument". Otworzy się okno wysyłki elektronicznej (takie samo jak przy e-Deklaracjach). Dokument możesz podpisać na trzy sposoby:
- certyfikatem kwalifikowanym (płatny podpis, zwykle karta z czytnikiem),
- Profilem Zaufanym: bezpłatnie, przez portal moj.gov.pl (tylko pliki JPK; e-Deklaracji tak podpisać nie można),
- danymi autoryzacyjnymi (przychód): dostępne dla osób fizycznych.
Dane autoryzacyjne (przychód) to podpis dla osób fizycznych: podajesz kwotę przychodu z zeznania PIT za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok wysyłki oraz NIP lub PESEL. Program podstawi przychód automatycznie, jeśli ma w bazie odpowiednie roczne zeznanie; w przeciwnym razie wpiszesz go raz, a program go zapamięta.
UPO to Urzędowe Poświadczenie Odbioru, dowód przyjęcia dokumentu przez system.
▸ Wysyłka JPK i pobranie UPO
Wszystkie wersje- W oknie pliku kliknij „Wyślij e-Dokument" i wybierz metodę podpisu.
- Dla danych autoryzacyjnych potwierdź kwotę przychodu (rok wysyłki − 2). Dla Profilu Zaufanego program zapisze plik metadanych do podpisania na moj.gov.pl, a po podpisaniu i zapisaniu wczyta go automatycznie (jeśli zapiszesz go na pulpicie, w „Pobranych" lub na dysku systemowym).
- Po wysyłce kliknij „Poświadczenie odbioru", aby pobrać UPO.
Osobom fizycznym będącym podatnikami VAT zwykle najwygodniej wysyłać JPK „przychodem" (danymi autoryzacyjnymi): potwierdzenie przychodzi natychmiast, bez karty i czytnika. Biura obsługujące wiele podmiotów docenią wysyłkę masową. Profesjonalna+
12.5 Korekta JPK_V7
System MF nie przyjmuje duplikatów. Tworząc korektę, usuń tę część, która się nie zmieniła: jeśli zmieniła się tylko ewidencja, usuń część deklaracyjną; jeśli tylko deklaracja, usuń część ewidencyjną. Korekta zawierająca duplikat którejś części zostanie odrzucona przy wysyłce.
Przy kwartalnym JPK_V7K część deklaracyjna jest tylko w ostatnim miesiącu kwartału. Koryguj najpierw zmienione części ewidencyjne poszczególnych miesięcy, a dopiero na końcu, jeśli trzeba, część deklaracyjną w ostatnim miesiącu (jest ona liczona ze wszystkich miesięcy kwartału, więc wcześniejsze korekty muszą być gotowe przed jej wygenerowaniem).
Kody statusu wysyłki JPK
| Status | Znaczenie |
|---|---|
| 120 | Trwa weryfikacja dokumentu. |
| 200 | Dokument przyjęty bez błędów, można pobrać UPO. |
| 401 | Dokument niezgodny ze schematem (zweryfikuj plik i popraw błędy). |
| 407 | Przesłano duplikat dokumentu. |
| 411 | Duplikat deklaracji. |
| 419 | Błąd w danych autoryzujących (np. zła kwota przychodu). |
| 420 | Brak pełnomocnictwa (UPL-1) dla osoby podpisującej. |
Najczęstsze błędy i pytania
- Dostałem status 401.
- Plik jest niezgodny ze schematem. Użyj „Weryfikuj", popraw wskazane błędy i wyślij ponownie.
- Korekta jest odrzucana (407/411).
- W korekcie został duplikat części, która się nie zmieniła. Usuń niezmienioną część (ewidencyjną lub deklaracyjną) przed wysyłką.
- Status 419 przy wysyłce „przychodem".
- Sprawdź kwotę przychodu: musi pochodzić z zeznania za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok wysyłki.
Podatek dochodowy
Program liczy zaliczki na podatek dochodowy i roczne zeznania PIT na podstawie ksiąg firm, w których właściciel ma udziały. Dlatego warunkiem jest wcześniejsze dodanie właściciela i udziału (Część II). Wszystkie wersje
13.1 Zaliczki na podatek dochodowy
▸ Wyliczenie zaliczki
Wszystkie wersje- Pod właścicielem kliknij „Zaliczki na podatek dochodowy" (lub „Zaliczki na ryczałt") i wybierz „Dodaj".
- Wskaż rok, okres (miesięcznie lub kwartalnie), miesiąc oraz sposób opodatkowania (skala lub liniowy 19%). Domyślnie podpowiadają się ustawienia jak w poprzedniej zaliczce.
- Składki ZUS do odliczenia wpiszą się automatycznie, jeśli wcześniej wprowadziłeś je w „Zapłacone składki ZUS" pod właścicielem.
- Zapisz. Program policzy należną zaliczkę.
Zaliczka na podatek to miesięczna lub kwartalna wpłata na poczet rocznego podatku. Skala i podatek liniowy 19% to formy rozliczenia dochodu, ryczałt dotyczy przychodu.
Kwota wolna to część dochodu nieobjęta podatkiem przy rozliczeniu według skali. W oknie właściciela można wyłączyć jej uwzględnianie przy zaliczkach.
Od 2022 r. nie odlicza się składki zdrowotnej od podatku. Przysługuje jedynie odliczenie od podstawy: na podatku liniowym do określonego limitu, na ryczałcie połowa zapłaconej składki, a na skali podatkowej zdrowotnego nie odlicza się wcale. Konkretne kwoty (limity, kwota wolna) zmieniają się w czasie, program stosuje zasady obowiązujące dla danego roku.
13.2 Roczne zeznania PIT
Na podstawie ksiąg program tworzy roczne zeznania PIT-36, PIT-36L i PIT-28. Tworzysz je pod właścicielem: kliknij „Dokumenty", a następnie „Dodaj". Program pobiera dane z ewidencji księgowej oraz z kwot ZUS i zaliczek wspólnika. Większość pól uzupełnia się automatycznie.
Zeznania można też korygować: program tworzy korektę istniejącego zeznania.
Wysyłka zeznań do urzędu odbywa się przez e-Deklaracje, opisuje to rozdział 14.
Najczęstsze błędy i pytania
- Program nie liczy zaliczki / zeznania.
- Najczęściej brakuje udziału właściciela w firmie (Część II). Bez niego nie ma z czego liczyć dochodu.
- Zaliczka nie uwzględnia składek ZUS.
- Wprowadź zapłacone składki w „Zapłacone składki ZUS" pod właścicielem, wtedy wpiszą się do zaliczki automatycznie.
- Zła forma opodatkowania w wyliczeniu.
- Sprawdź sposób opodatkowania wybrany w oknie zaliczki (skala / liniowy / ryczałt).
e-Deklaracje
e-Deklaracje to kanał wysyłki deklaracji (m.in. rocznych PIT) do systemu Ministerstwa Finansów. To osobny kanał niż wysyłka plików JPK, choć korzysta z tego samego okna wysyłki. Wszystkie wersje
14.1 Jak wysłać deklarację
Aby wysłać zeznanie przez internet, w oknie dokumentu naciśnij przycisk „e-Deklaracje". Otworzy się to samo okno wysyłki, które znasz z plików JPK. Wybierasz w nim metodę podpisu i wysyłasz.
14.2 Metody podpisu
Deklarację podpiszesz na dwa sposoby:
- kwalifikowanym podpisem elektronicznym: zwykle karta chipowa z certyfikatem;
- danymi autoryzującymi: kwota przychodu z PIT za rok o dwa lata wcześniejszy niż rok wysyłki oraz NIP lub PESEL.
e-Deklaracji nie można podpisać Profilem Zaufanym. Ta możliwość istnieje wyłącznie dla plików JPK. Do e-Deklaracji użyj certyfikatu kwalifikowanego albo danych autoryzujących.
Jeśli dokument podpisuje certyfikatem osoba inna niż podatnik (na przykład biuro rachunkowe albo wspólnik podpisujący za spółkę), podatnik musi wcześniej złożyć pełnomocnictwo UPL-1 dla podpisującego. Bez niego dokument zostanie odrzucony (status 420). Certyfikat musi też być zarejestrowany w magazynie certyfikatów osobistych użytkownika („MY"), aby program go widział.
14.3 UPO i statusy
Po wysyłce UPO podejrzysz z poziomu okna dokumentu. Program pokazuje też status wysyłki: najczęstsze przyczyny odrzucenia deklaracji to brak pełnomocnictwa UPL-1 oraz błędne dane autoryzujące (np. nieprawidłowa kwota przychodu).
Rządowa bramka e-Deklaracje miewa też ogłaszane przez Ministerstwo Finansów prace serwisowe (zwykle nocą lub w weekendy). Jeśli wysyłka nie działa mimo poprawnych danych, odczekaj i spróbuj ponownie później.
Najczęstsze błędy i pytania
- Chcę podpisać e-Deklarację Profilem Zaufanym.
- To niemożliwe. PZ działa tylko dla plików JPK. Użyj certyfikatu kwalifikowanego lub danych autoryzujących.
- Biuro podpisuje za klienta, a dokument jest odrzucany.
- Potrzebne jest pełnomocnictwo UPL-1 złożone przez podatnika dla osoby podpisującej.
- Program nie widzi mojego certyfikatu.
- Certyfikat musi być w magazynie certyfikatów osobistych („MY"). Zwykle rejestruje go oprogramowanie wystawcy, jeśli nie, sprawdź jego instrukcję.