← Wróć do spisu treści (Pomoc)
Rejestry VAT gromadzą dokumenty sprzedaży i zakupu, na podstawie których powstaje rozliczenie podatku oraz plik JPK_V7. W TaxMachine dokumenty trafiają do rejestrów automatycznie podczas księgowania, co eliminuje podwójne wpisywanie.
Rodzaje rejestrów
- Rejestr sprzedaży — faktury i dokumenty przychodowe z VAT należnym.
- Rejestr zakupów — faktury kosztowe z VAT naliczonym do odliczenia.
- Rejestry szczególne — np. nabycia wewnątrzwspólnotowe (WNT), import usług, transakcje objęte odwrotnym obciążeniem.
📷 Sugerowane zdjęcie: widok rejestru sprzedaży z kolumnami stawek i podsumowaniem VAT
Jak dokument trafia do rejestru
- Wystawiasz fakturę lub księgujesz dokument zakupu.
- Jeśli ma stawki VAT, program przypisuje go do właściwego rejestru.
- Kwoty netto/VAT trafiają do odpowiednich pól, gotowe do rozliczenia i JPK.
🎥 Sugerowany film: zaksięgowanie faktury zakupowej i jej pojawienie się w rejestrze VAT
Stawki, oznaczenia i MPP
- Stawki VAT (23%, 8%, 5%, 0%, zw, np) przypisujesz do każdej pozycji.
- Oznaczenia wymagane w JPK (np. kody procedur) ustawiasz na dokumencie, gdy są potrzebne.
- Mechanizm podzielonej płatności (MPP) zaznaczasz tam, gdzie jest obowiązkowy lub stosowany dobrowolnie.
📷 Sugerowane zdjęcie: dokument z ustawioną stawką, oznaczeniem i znacznikiem MPP
Podsumowanie okresu
Na koniec okresu rejestry dają zestawienie VAT należnego i naliczonego oraz kwoty do zapłaty lub do zwrotu/przeniesienia. Stąd już prosta droga do pliku JPK_V7.
→ Szczegóły: Pliki JPK_V7M/V7K.
Korekty w rejestrze
Faktury korygujące i inne zmiany ujmujesz jako osobne dokumenty, aby rejestr i JPK pozostały spójne z rzeczywistością.
Dobre praktyki
- Księguj na bieżąco — rejestr zawsze odzwierciedla aktualny stan.
- Sprawdzaj oznaczenia wymagane w JPK przed wysyłką pliku.
- Weryfikuj kontrahentów (status VAT) przy transakcjach, gdzie to istotne.
Najczęstsze problemy
- VAT nie trafił do rejestru → sprawdź, czy dokument oznaczono jako podlegający VAT i czy ma stawkę.
- Błędna kwota do zapłaty → zweryfikuj korekty i daty dokumentów w okresie.
- Niezgodność z JPK → upewnij się, że wymagane oznaczenia są ustawione.